Тел: +7 (495) 220-16-58 info@geargument.ru
«Контрольно-ревизионная деятельность в обеспечении безопасности предприятия»
Современные реалии хозяйственной деятельности способствуют возникновению новых вызовов в области обеспечения корпоративной безопасности. Гражданско-правовые сделки, заключаемые предприятиями, являются «лакомыми кусками» для преступных посягательств и различных злоупотреблений коррупционной направленности. Отсутствие механизмов внутреннего контроля за исполнением договорных обязательств контрагентами, неизбежно приводит к нанесению экономического ущерба предприятию. Контрольно-ревизионная деятельность направлена на выявление и ликвидацию указанных рисков, соответственно, является одним из инструментов обеспечения корпоративной безопасности.. Кроме того, высокая результативность контрольно-ревизионных мероприятий способствует существенному повышению роли и авторитета аппарата корпоративной безопасности в организации.
Целевая аудитория
- директора предприятий, руководители подразделений и бизнес единиц
- заместители руководителей предприятий по безопасности, директора по безопасности
- специалисты контрольно-ревизионных подразделений
- сотрудники, участвующие в договорной работе на предприятии
- руководители и сотрудники служб безопасности предприятия
- специалисты по экономической безопасности
- сотрудники подразделений внутреннего контроля и аудита
- корпоративные юристы
- организация контрольно-ревизионной деятельности на предприятии. Законодательство РФ, регламентирующее контрольную и ревизионную деятельность;
- распределение зон ответственности по контрольно-ревизионной деятельности между подразделениями предприятия. Задачи подразделений безопасности, внутреннего контроля, внутреннего аудита и подразделения комплаенс в контрольно-ревизионной деятельности;
- создание эффективного внутреннего контроля за договорной работой на предприятии. Система внутреннего контроля по модели COSO. Компоненты по модели COSO (контрольная среда, оценка рисков, контрольные процедуры, мониторинг рисков, информация/коммуникация). «Магический куб» COSO;
- система внутренних проверок (Internal Investigation), финансовых расследований и иные процедуры. Методики проведения Forensic accounting (форензик);
- планирование контрольно-ревизионной деятельности. Плановые и внеплановые мероприятия. Основания проведения внеплановой проверки. Предварительный сбор и анализ информации по проверяемым договорам;
- организация контроля выполнения локальных актов предприятия по процедурам договорной работы;
- контроль преддоговорной работы. Оценка надежности потенциальных контрагентов и безопасности коммерческих предложений. Основные признаки ненадежности и недобросовестности контрагента;
- анализ экономической целесообразности сделок и обоснованности стоимости договоров (дополнительных соглашений, спецификаций и т. д.);
- проверка закупочных процедур, конкурентной среды и коммерческих предложений участников с целью установления фактов недобросовестной конкуренции, дискриминационных условий, лоббирования интересов третьих лиц;
- контроль выполнения антикоррупционных мероприятий в договорной работе. Анализ возможных ситуаций, связанных с конфликтом интересов в договорах предприятия и личной выгоды в сделках;
- контроль налоговых рисков в договорной работе. Требования нормативных правовых актов ФНС России по самостоятельной оценке налоговых рисков в гражданско-правовых отношениях;
- анализ финансовой дисциплины по договорным обязательствам, правомерность и целесообразность авансирования контрагентов, выявление фактов необоснованного отвлечения денежных средств из хозяйственного оборота организации на длительные сроки;
- организация ревизии исполнения договорных обязательств контрагентами и проверки фактического исполнения договорных обязательств;
- выполнение мероприятий по анализу качества выполненных работ или услуг, поставленных товарно-материальных ценностей;
- инвентаризация как основной способ оценки фактического состояния и наличия активов, участвующих в гражданском обороте. Плановая и внеплановая инвентаризация;
- процедуры проведения контрольного запуска для проверки обоснованности действующих норм расхода сырья, материалов, топлива, электроэнергии;
- процедуры проведения натурных обследований с целью установления завышения объемов выполненных работ, а также завышения в оплате труда или списаниях материалов на производство;
- анализ бухгалтерской (финансовой) и исполнительной документации на предмет ее объективности, соответствия законодательству и требованиям локально-нормативных актов;
- основные способы фактического и документарного контроля выполнения условий договоров;
- основные признаки противоправных действий, встречающиеся на предприятии, исходя из анализа организации договорной работы;
- основные признаки вывода активов предприятия или их неправомерному использованию, исходя из анализа договорных отношений;
- основные признаки мошеннических и иных противоправных действий, исходя из анализа финансовых и отчетных бухгалтерских документов. Вычисление мнимых сделок;
- вычисление мошенничества и фактов выводов активов в договорных отношениях. Процедуры взаимоотношений с государственными контролирующими и правоохранительными органами по фактам мошенничества;
Автор и ведущий семинара
Панкратьев Вячеслав Вячеславович, специалист в области корпоративной безопасности и управлению рисками, преподаватель - консультант, автор и ведущий обучающих программ (MBA, Executive MBA, открытые семинары, корпоративные мероприятия, индивидуальные консультации) по проблемам защиты бизнеса в Университете государственного и муниципального управления, Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, Институте развития бизнеса и права, Московской бизнес-школе, Русской школе управления, учебном центре Финконт и других учебных заведениях. Автор книг и методических пособий по безопасности предпринимательской деятельности. Независимый эксперт в области корпоративной безопасности. Разработчик методик аудита безопасности предприятия и создания КСБ – корпоративных стандартов безопасности. Личный сайт www.vvpankrat.ru
Подробная информация по телефонам : 8(495)220-16-58
Сайт: www.geargument.ru, E-mail: info@geargument.ru
© 2008-2019 Организация и проведение семинаров, курсов повышения квалификации и профессиональной переподготовки, тренингов. Обучение бюджетных организаций, госкорпораций , госмонополий , ГУП, МУП, автономных и коммерческих учреждений по нормам ФЗ-44, ФЗ-223 (Госзакупки). ООО "Академия "Аргумент"
|